Coverdell ESA和529 |之间的差异|比较类似术语之间的差异

关键区别 - Coverdell ESA vs 529

对于孩子来说，教育费用是一笔巨大的成本，许多父母在孩子们很小的时候就开始储蓄，以确保他们接受良好的教育。Coverdell ESA（Coverdell Education Savings帐户）和529计划是美国的两个广泛使用的选项，用于以上目的。Coverdell ESA和529之间的关键区别在于Coverdell ESA是一项税收优惠的教育储蓄计划，旨在支付未来的基本和次要教育费用然而529也是一个相似的教育储蓄计划有助于为将来的大学费用预留资金。

内容

1。概述和关键差异
2。什么是Coverdell ESA
3。什么是529计划
4。Coverdell ESA和529之间的相似之处
5。并排比较 - coverdell esa vs 529以表格形式
6。概括

什么是Coverdell ESA？

Coverdell ESA是一项税收优惠的教育储蓄计划，父母/监护人可以代表申请受益人（可能是孩子或孙子），以支付未来的基础和中学教育费用。有关Coverdell ESA的合格教育费用的信息，请参见《内部收入法》第530条。提取合格教育费用的提款是递延税款，并且资金也可以免税。

在受益人达到18岁之后，发起人不能为Coverdell ESA捐款，也不能为18岁以上的受益人开放Coverdell ESA。在受益人30岁时或送给30岁以下的另一个家庭成员时，Coverdell ESA中的资金必须支付合格的教育费。贡献限制在18岁之前，限额不得超过每位受益人$ 2,000。

图01：Coverdell ESA为未来的基本和二级教育支出节省了资金

Coverdell ESA中的资金可以允许一系列投资选择股票，债券，和共同基金。如果用于非教育目的的资金被撤回，则将10％的税作为罚款。

什么是529计划？

529也是一项税收优惠的教育储蓄计划，父母/监护人可以代表受益人申请，以拨出资金以供将来的大学费用。529计划被正式命名为合格的学费计划，并由州或教育机构赞助，并由《内部税收法》第529条授权。大多数529个计划提供的终身贡献限额至少为300,000美元。预付费学费计划和大学储蓄计划是529计划的两种主要类型。

预付费学费计划

在预付费的学费计划中，父母/监护人可以以目前的费率预付孩子的未来学费和费用

大学储蓄计划

这为父母/监护人提供了一个机会，为在任何合格的教育机构中为孩子支付高等教育的帐户贡献

图02：529计划为未来的大学支出节省了资金

与Coverdell ESA不同，529个计划没有必须支付资金的年龄限制。关于投资，529个计划没有像Coverdell ESA这样的广泛选择。

提款529计划未缴纳所得税。但是，如果用于非教育目的的资金被撤回，则征收10％的税为罚款。根据费用，年度维护费和资产管理还收取了529个计划的费用，该计划还指定了初始投资。

Coverdell ESA和529之间有什么相似之处？

为Coverdell ESA和529的资金贡献了税款。
早期撤离的罚款适用于Coverdell ESA和529。

Coverdell ESA和529之间有什么区别？

Coverdell ESA vs 529
Coverdell ESA是一项税收优惠的教育储蓄计划，父母/监护人可以代表受益人申请，以支付未来的基本和中学教育费用。	529是一项税收优惠的教育储蓄计划，父母/监护人可以代表受益人申请，以供未来的大学费用资金。
贡献限制
Coverdell ESA的年度贡献限额为每位受益人2,000美元，直到18岁。	在大多数529个计划中，终身贡献限额至少为300,000美元。
投资选择
Coverdell ESA中的资金可以投资于包括股票，债券和共同基金在内的一系列投资选择。	529计划的投资选择数量有限。

摘要 - Coverdell ESA vs 529

Coverdell ESA和529之间的差异主要取决于每个计划将涵盖的教育费用类型。尽管Coverdell ESA积累了用于未来的基础和中学教育费用的资金，但529个专门积累了用于大学教育的资金。在两个计划之间也可以找到许多其他差异，例如贡献限制和投资选择。此外，两者都因撤回合格教育费用的资金而受到罚款。

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参考：

1.“ Coverdell教育储蓄帐户（ESA）。”出版物970（2016），教育税收优惠。N.P.，N.D。网络。在这里可用。2017年7月10日。
2.“从Coverdell教育储蓄帐户中提取的处罚。”N.P.，N.D。网络。在这里可用。2017年7月10日。
3.“对529个计划的介绍。”SEC标志。N.P.，2012年8月8日。在这里可用。2017年7月1日。