关键区别 - Coverdell ESA vs 529
对于孩子来说,教育费用是一笔巨大的成本,许多父母在孩子们很小的时候就开始储蓄,以确保他们接受良好的教育。Coverdell ESA(Coverdell Education Savings帐户)和529计划是美国的两个广泛使用的选项,用于以上目的。Coverdell ESA和529之间的关键区别在于Coverdell ESA是一项税收优惠的教育储蓄计划,旨在支付未来的基本和次要教育费用然而529也是一个相似的教育储蓄计划有助于为将来的大学费用预留资金。
内容
1。概述和关键差异
2。什么是Coverdell ESA
3。什么是529计划
4。Coverdell ESA和529之间的相似之处
5。并排比较 - coverdell esa vs 529以表格形式
6。概括
什么是Coverdell ESA?
Coverdell ESA是一项税收优惠的教育储蓄计划,父母/监护人可以代表申请受益人(可能是孩子或孙子),以支付未来的基础和中学教育费用。有关Coverdell ESA的合格教育费用的信息,请参见《内部收入法》第530条。提取合格教育费用的提款是递延税款,并且资金也可以免税。
在受益人达到18岁之后,发起人不能为Coverdell ESA捐款,也不能为18岁以上的受益人开放Coverdell ESA。在受益人30岁时或送给30岁以下的另一个家庭成员时,Coverdell ESA中的资金必须支付合格的教育费。贡献限制在18岁之前,限额不得超过每位受益人$ 2,000。
Coverdell ESA中的资金可以允许一系列投资选择股票,债券,和共同基金。如果用于非教育目的的资金被撤回,则将10%的税作为罚款。
什么是529计划?
529也是一项税收优惠的教育储蓄计划,父母/监护人可以代表受益人申请,以拨出资金以供将来的大学费用。529计划被正式命名为合格的学费计划,并由州或教育机构赞助,并由《内部税收法》第529条授权。大多数529个计划提供的终身贡献限额至少为300,000美元。预付费学费计划和大学储蓄计划是529计划的两种主要类型。
预付费学费计划
在预付费的学费计划中,父母/监护人可以以目前的费率预付孩子的未来学费和费用
大学储蓄计划
这为父母/监护人提供了一个机会,为在任何合格的教育机构中为孩子支付高等教育的帐户贡献
与Coverdell ESA不同,529个计划没有必须支付资金的年龄限制。关于投资,529个计划没有像Coverdell ESA这样的广泛选择。
提款529计划未缴纳所得税。但是,如果用于非教育目的的资金被撤回,则征收10%的税为罚款。根据费用,年度维护费和资产管理还收取了529个计划的费用,该计划还指定了初始投资。
Coverdell ESA和529之间有什么相似之处?
- 为Coverdell ESA和529的资金贡献了税款。
- 早期撤离的罚款适用于Coverdell ESA和529。
Coverdell ESA和529之间有什么区别?
Coverdell ESA vs 529 |
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Coverdell ESA是一项税收优惠的教育储蓄计划,父母/监护人可以代表受益人申请,以支付未来的基本和中学教育费用。 | 529是一项税收优惠的教育储蓄计划,父母/监护人可以代表受益人申请,以供未来的大学费用资金。 |
贡献限制 | |
Coverdell ESA的年度贡献限额为每位受益人2,000美元,直到18岁。 | 在大多数529个计划中,终身贡献限额至少为300,000美元。 |
投资选择 | |
Coverdell ESA中的资金可以投资于包括股票,债券和共同基金在内的一系列投资选择。 | 529计划的投资选择数量有限。 |
摘要 - Coverdell ESA vs 529
Coverdell ESA和529之间的差异主要取决于每个计划将涵盖的教育费用类型。尽管Coverdell ESA积累了用于未来的基础和中学教育费用的资金,但529个专门积累了用于大学教育的资金。在两个计划之间也可以找到许多其他差异,例如贡献限制和投资选择。此外,两者都因撤回合格教育费用的资金而受到罚款。
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您可以下载本文的PDF版本,并根据引文说明将其用于离线目的。请在此处下载PDF版本Coverdell ESA和529之间的差异。
参考:
1.“ Coverdell教育储蓄帐户(ESA)。”出版物970(2016),教育税收优惠。N.P.,N.D。网络。在这里可用。2017年7月10日。
2.“从Coverdell教育储蓄帐户中提取的处罚。”N.P.,N.D。网络。在这里可用。2017年7月10日。
3.“对529个计划的介绍。”SEC标志。N.P.,2012年8月8日。在这里可用。2017年7月1日。
图片提供:
1.”小学学生写作”汉娜·施耐德(Hannah Schneider)(CC由2.0)通过Flickr
2. Jeremylofgren撰写的“博士-Chappell博士学位” - 自己的作品(CC由3.0)通过下议院维基梅迪亚
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