关键区别 - UTMA vs 529
大多数父母在孩子们年龄很小的时候就开始储蓄，以确保他们的未来繁荣。除其他费用外，大学的学费是最重要的费用。UTMA（向未成年人法案统一转让）和529计划是美国的两种选择，可以节省上述目的。UTMA和529之间的关键区别在于UTMA是一个由成年人（可能是父母或监护人）开设和管理的托管帐户然而529计划是税收优惠教育储蓄计划由州或教育机构提供，旨在帮助家庭为未来的大学费用提供资金。
内容
1。概述和关键差异
2。什么是UTMA
3。什么是529
4。UTMA和529之间的相似之处
5。并排比较 - UTMA vs 529以表格形式
6。概括
什么是UTMA？
UTMA（统一转移给未成年人法案）是保管人由成年人（可能是父母或监护人）代表未成年人开设和管理的帐户（一个保管帐户）。UTMA可以在银行或另一家金融机构中开放。金融资产如分享，，，，债券， 和存款证书可以保留在UTMA帐户中，并且该帐户也可以用于将一笔钱，房地产或其他继承转移给未成年人。所有资产的合法所有权都在于受益人，即未成年人。根据国家，金钱和资产通常在18至21岁时将受益人的控制权移交给受益人的控制权，这使他们有权自行决定使用资金。UTMA中的资金和资产是不可逆转的，保管人无法提取对该帐户的贡献。
UTMA收取最低初始投资和维护费。如果帐户为每个说明周期保持最低每日余额300美元费用，则不适用于维护费。与529年不同，由于资金受到教育目的，无法通过在UTMA中使用资金来获得离散利益所得税不论它们的用途。UTMA中可用的税收税是为父母/监护人提供的，因为可以通过将资金或资产转移给儿童来降低所得税。
什么是529？
529计划是由州或教育机构提供的税收优惠的教育储蓄计划，旨在帮助家庭为未来的大学费用提供资金。529计划被正式命名为合格的学费计划，并由州或教育机构赞助，并由《内部税收法》第529条授权。在大多数计划中，投资529的资金可用于全国大学资助。贡献529计划的资金很可能会用于教育费用，而在UTMA中，儿童一旦获得了帐户的控制，孩子们可以将资金用于他们想要的任何目的。有两种类型的529个计划如下提供。
预付费学费计划
在预付的学费计划中，父母/监护人可以以目前的价格预付孩子的未来学费和费用。
大学储蓄计划
这为父母/监护人提供了一个机会，为在任何合格的教育机构中为孩子的高等教育支付的帐户做出贡献。
从529个计划中提取未缴纳所得税。但是，如果用于非教育目的的资金被撤回，则征收10％的税为罚款。根据费用，为529个计划收取年度维护费和资产管理费，并指定了初始投资。
UTMA和529之间有什么相似之处？
- UTMA和529的资金均具有所得税优势。
UTMA和529之间有什么区别？
UTMA vs 529 |
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| UTMA是一个由成年人（可能是父母或监护人）代表未成年人开设和管理的托管帐户。 | 529计划是由州或教育机构提供的税收优惠的教育储蓄计划，旨在帮助家庭为未来的大学费用提供资金。 |
| 资金的所有权 |
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| 有了UTMA，资金被认为是孩子的资产。 | 通过529计划，这些资金被认为是父母资产。 |
| 惩罚 | |
| 从UTMA撤回资金，无罚款。 | 如果为非教育目的撤回529个计划中的资金，则将罚款10％。 |
| 维护费 | |
| 如果帐户的最低每日余额为300美元，则无需维护费。 | 每年收取维护费。 |
摘要 - UTMA vs 529
UTMA和529之间的差异主要取决于以下事实：UTMA中的资金可用于满足未成年人的任何类型的未来费用，而529被指定为节省未来的大学费用。也可以根据为每个计划收取的罚款和维护费用而发现差异。UTMA可以使用更多的投资选择，这使得它的投资更好，而从投资者的角度来看，投资选择有限的529个计划。
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您可以下载本文的PDF版本，并根据引文说明将其用于离线目的。请在此处下载PDF版本UTMA和529之间的差异。
参考：
1.“ UGMA/UTMA帐户”。www.oppenheimerfunds.com。N.P.，2014年9月21日。在这里可用。2017年7月1日。
2.“介绍529个计划。”SEC标志。N.P.，2012年8月8日。在这里可用。2017年7月1日。
3.理解529计划的指南。问题简介。华盛顿：投资公司研究所，2007年。印刷。
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